商业健康险税优政策破冰影响深远

商业健康险税优政策破冰影响深远

今年以来，国家接连出台多项关于保险改革的政策决定，其中开展个人所得税优惠政策，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险成为我国出台的第一项商业保险税优政策。

中国经济时报：今年以来，国家接连出台多项关于保险改革的政策决定，其中开展个人所得税优惠政策，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险成为我国出台的第一项商业保险税优政策。如何看待我国商业健康保险个税优惠政策的破冰？　　王桥：从国家接连出台多项关于保险改革的政策决定来看，商业健康保险个税优惠政策是借鉴国际经验，结合我国国情，推出的一个综合性商业健康保险的举措，标志着我国商业健康保险破冰而出。

第一，政府充分利用市场机制，推动商业保险积极参与多层次社会保障体系建设，给居民提供更多保障。鼓励居民为自己配置商业保险，尤其是重大疾病险、医疗健康保险等保险，引导居民学会更科学合理的医疗财务规划，有利于完善我国健康保障体系和养老保障体系。　　第二，增加了社会健康保障筹资来源，补充再建政府、社会、个人共担健康医疗风险的新型体系。商业健康保险个税优惠政策，能够调动企事业团体和个人购买商业保险的积极性，减少公共医疗费用的压力，对完善我国健康保障体系一定会起到积极作用。　　第三，激发市场活力，迎来我国保险产业发展的春天。随着商业健康保险个税优惠政策的出台，国家给予免税险种增多，对于保险业最是利好。在税收的优惠政策下，促进重大疾病险、防癌类的保险、健康管理类、长期护理保险、失能保险以及一些短期健康保险、责任保险的商业保险开发。　　孙洁：我国商业健康保险个税优惠政策体现了国家对于商业健康保险发展的高度重视，诠释了“用政府与市场的合力更好托举民生”的政策内涵，对于我国商业健康保险未来的发展具有重要的意义。　　作为深化医药卫生体制改革、发展健康服务业、促进经济提质增效升级的“生力军”，可以说，商业健康保险的发展系民生之利，解民生之忧。商业健康保险行业的健康、快速发展有利于更加充分地发挥其服务和保障民生的重要作用。　　同时，学习借鉴国际经验，通过税收政策的杠杆效能激发潜在市场需求，是我国商业健康保险行业长期以来最为期待的政策支持之一。税收优惠政策的试点实施，有望加速推动对于商业健康保险系列支持政策的出台。　　欧阳明：发展商业健康保险，作为政策性医疗保险制度的补充，有助于充分发挥保险的风险分散和保障功能，提升全社会健康保障水平，促进形成政府、社会和个人共同承担健康医疗风险的格局，有助于构筑更牢固的全社会医疗保障网。同时，鼓励发展商业健康保险也是经济新常态下满足个性化消费需求和培育消费新增长点的要求。　　此次借鉴成熟的国际经验，通过个人所得税政策对综合性商业健康保险给予优惠，是首次对商业健康保险个人消费给予税收支持，其重要意义在于：一是确实减轻了个人购买商业健康保险的税收负担，有利于扩大健康服务消费；二是通过税收政策向市场传递政府扶持健康服务业发展和鼓励市场力量健全医疗保障体系的信号；三是体现了税收政策和税务工作服务于经济社会发展大局，健全了商业健康保险税收扶持政策体系；四是使用了经济手段进行调控，同时避免了政府直接配置资源，更有利于尊重市场规律、在健康保险行业发挥市场对资源配置的决定性作用。　　丁怡：商业健康险税优政策是借助市场力量提高社会整体保障水平、让市场在资源配置中发挥作用理念的进一步落实。　　健康险税优政策的关键在于提升健康险的认知度，刺激投保积极性。对消费者而言，此次新政最大意义是让人们关注到健康保险有哪些产品和保障内容。相比于传统寿险产品并不理想的消费体验，健康险的消费体验更容易让人接受。此举有利于大众转变观念，一方面构建以个人责任为主体的健康保障体系，走出鼓励购买商业保险的第一步；另一方面还可调动政府、企业、个人等社会资源参与医疗保障体系建设。若能借助政策红利的释放，特别是与当下“互联网++”相结合，整合推出较好的健康险产品，其带动效应将十分明显。　　在政策的引导下，如果能够将需求良好转化，对于健康险的增量贡献不容小视。我们期望看到，税优政策的破冰带来的是推动健康服务产业链的发展。　　商业健康险税优政策的受益者是谁　　中国经济时报：商业健康保险个税优惠政策将产生哪些影响？受益者是谁？　　王桥：商业健康保险个税优惠政策是对商业保险发展的利好措施，牵动普通老百姓转变观念，向购买商业保险走出第一步。目前国内的社保覆盖面很大，但是不能满足对不同人的细化需求，而这一政策正是对现行社保的部分补充，对于规范国内保险业市场和提高国民的保险服务水平是一个推动。　　此项政策有两大受益者：　　受益者之一。目前中国商业健康保险赔付支出在医疗卫生总费用中占比只有1.3%。现有几大健康保险公司，做寿险的公司也可以做健康险，做财险的可以做短期健康险，几乎所有的保险公司都能做健康险。这块大蛋糕让保险业来分，对保险市场有很大的推动作用。　　受益者之二。这一政策的出台体现了国家对于缴税额较高的纳税人的税负贡献的一种鼓励，是政府与市场合力的举措。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除，相当于对投保相应商业健康保险产品的个人纳税人的个税扣除标准提升了200元，从3500元/月提升为3700元/月。超出个税扣除标准的200元免征额是政府鼓励个人纳税人用于购买综合性商业健康保险产品的支出。由于个人纳税人收入水平不同，我国对于个税实行七级超额累进税率，从而使缴纳个税越多的纳税人可以使用新增的免征额形成的可用于购买商业健康保险的支出越多。2400元的上限显示力度根本不大，既然要实现个税优惠政策的商业保险，就应该将步子再迈大一些。　　孙洁：商业健康保险个税优惠政策降低了个人消费者对于商业健康保险产品的消费成本，通过刺激对于商业健康保险产品的消费，提高商业健康保险覆盖率和保单持有率，从而实现降低就医成本，减轻医疗负担，提高医疗保障水平的政策目标。　　在税收优惠政策刺激下，商业健康保险行业通过借助政策引导、示范效应，研发推出与税收优惠政策相衔接的保险产品，将政策利好转化为现实生产力，有望实现业务增长，加速业绩释放，从而在多层次医疗保障体系中更好地发挥作用。　　个人消费者和保险公司有望成为商业健康保险税优政策的受益者，从而实现双赢的政策目标和市场局面。　　欧阳明：此次出台的商业健康保险个人所得税优惠政策是在个人所得税法定扣除之外，再允许综合性商业健康保险支出以年均2400元为限额的标准内予以税前列支。尽管年均2400元的限额不高，但考虑其在保险行业的放大效应，预计将会较大幅度扩充商业健康保险市场，促进健康保险服务业发展；推动商业健康保险消费，扩大居民健康保险消费支出；促进社会医疗健康保障体系建设，进一步提升全社会健康保障水平。　　此政策直接减轻了试点地区纳税人购买商业健康保险的个人所得税负担。同时，也减轻了商业健康保险业务的税收负担，必将使提供商业健康保险服务的保险公司受益。　　丁怡：从商业健康险税优政策的即期效果来看，受益群体仅限于缴纳个税的群体。根据今年公开数据显示，这个人群总的规模在2800万人左右，占人口总数不到2%。但就长期而言，税优政策对于商业健康险发展的推动作用将是多方面的。　　具体而言，商业健康险税优政策将产生至少三方面影响，即促使企业提供更高的福利水平，提升商业健康保险的市场普及性，以及鼓励在职员工选择商业健康保险。由于具体实施方案尚不明朗，该新政的实施效果还要受到许多因素的影响，尤其在预测长期影响时。例如，当前每年可抵税限额固定为人民币2400元，而长期内这一抵税限额将会根据通胀和可支配收入的增速进行调整，纳税等级的变动由于涉及到覆盖人群，也非常关键。鉴于该产品将是全新的长期性产品，保险企业需要时间来建立充实的数据库并积累承保经验。就这一点而言，承保企业和客户均可从中获益。　　商业健康险税优政策将带来哪些变化　　中国经济时报：与普通健康险相比，商业健康保险个税优惠政策有哪些特点？在承保方面将可能发生哪些变化？　　王桥：目前，我国已有100多家保险公司开展商业健康保险业务，覆盖产品2200多个，保费收入达1123.5亿元。新的政策允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除，相当于个税起征点提高了200元。以一个人月收入5000元为例，扣除掉现在的个税起征点3500元，即有1500元需要缴纳个人所得税。按新的政策，如果购买相关的商业健康保险，一年2400元的抵扣额度，折算到每个月就是200元，也就是月收入扣除掉3700元以后再征税。　　与普通健康险相比，税优健康险新规在承保方面将可能发生较大的变化，如保险公司不得因投保人“既往病史”拒保，并保证续保。保监会称，对首次带病投保的，可以通过降低赔付额度等方式控制经营风险，当年支付的最高赔付额度不得超过当年保险金额的五分之一。依据《征求意见稿》，未来设计的税优健康险将遵循“保障为主、合理定价、微利经营”的原则，不过设计则采取万能险方式。包含“中端医疗+个人账户积累”两部分责任。个人账户积累可用于退休时购买商业健康保险?如长期护理保险等?支出。中端医疗保险要与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要补偿在职纳税人群的中端医疗费用保障。　　孙洁：商业健康保险个税优惠政策对于我国商业健康保险发展具有里程碑式的意义，此次政策出台的引导和示范效应将远大于其可能带来的经济效应，在增强国人的健康保险意识，支持和鼓励商业健康保险行业发展，构建多层次医疗保障体系等方面都具有深远的影响。　　通过政策规定的“允许个人在当年按年均2400元的限额予以税前扣除”的税前列支方式，可以看出，此次政策的指向为中低端水平的综合健康保障产品。据相关资料显示，此项政策可能将惠及3000万左右的个税纳税人，以此数据估算，预计直接拉动的保费规模将在720亿元左右，相当于2014年健康保险市场规模的45%。　　承保方面，根据《征求意见稿》的相关规定，保险公司要充分利用其通过商业健康保险产品经营所积累的医疗数据和核保经验，避免带病人群的逆选择，保证所有参保人的公平。同时，还应不断完善业务系统的相关功能，支持个人账户转移、个人账户查询、保额变动情况查询等查询功能。　　丁怡：与普通健康险相比，个人税优健康险最大的不同是政府将对产品设计和定价进行监管。也就是说，只有等官方机构发布健康保险产品目录后，才能确定哪些商业健康保险可以享受税收优惠。同时，依据《征求意见稿》，投保人只能购买一份个人税收优惠健康险。保险公司应从商业健康保险信息平台对投保人身份和纳税情况进行验证，符合条件方可承保。老保单不可享受优惠。产品未来可能更倾向于包括医疗、重疾、失能等不同责任范围的组合型产品。　　此外，个人税收优惠健康险在承保方面将可能发生较大的变化。如针对投保人的“既往病史”，保险公司不得因此拒保，并保证续保。可以预见，个人税收优惠健康险承保范围的变化与提供健康管理服务有着紧密联系，以达到提高被保险人健康水平、降低发病率的目的。　　商业健康保险业发展将面临多重挑战　　中国经济时报：未来商业健康保险发展将遇到哪些问题和挑战？　　王桥：首先，重中之重是要理顺法律和政策。我国商业健康保险起步晚，30多年发展过程中受到各种政策的限制艰难前行。结合商业健康保险法律制度现状，应该加强商业健康保险的监管立法，整合制度，在现行保险中依法合理引入商业健康保险，强化法律意识。将完善法律法规，依法推进商业健康保险法律体系建设。　　再有，引入对于保险业的监管机制。我国保险市场有近千种健康险，并非所有的都符合政府税收让益的条件。下一步更重要的是保险领域的深化改革，一个是保险业的开放和市场化，一个就是对保险业的监管。　　新的保险政策将促使保险公司开发更多满足普通消费者需求的商业健康保险，但对于月收入低于目前起征点3500元的低收入群体，新政的鼓励作用还不明显，有待进一步完善。　　孙洁：在未来的发展中，商业健康保险的精细化管理和专业化服务水平将面临挑战。对比国外商业健康保险的发展情况，我国商业健康保险目前整体规模较小，保险覆盖率和保险深度还较低，行业尚处于发展初期，精细化管理和专业化服务水平还需要进一步提升。未来商业健康保险市场竞争的核心就是专业化服务的能力和水平，在产品设计、风险管控、后援服务、健康管理等方面需要做好应对挑战的准备。　　从产品开发方面来看，还存在产品特色不够鲜明的问题。目前国内市场上的商业健康保险产品主要为医疗费用补偿型产品和重大疾病定额给付型产品，而收入损失保险产品、长期护理保险产品、高端医疗保险产品和健康管理增值服务型产品等特色产品发展较慢，产品同质化明显，在一定程度上导致市场拓展的效率不够理想，制约着商业健康保险未来的发展。　　欧阳明：商业健康保险业在我国发展滞后，未来发展将面临多重挑战：　　一是健康保险业发展滞后、基础性数据严重不足，无法充分提供精算模型和分析决策所需的数据，很难科学确定保险费率等关键指标，不利于商业健康保险行业快速、健康发展。　　二是健康保险业发展所需要的复合型高层次人才严重不足。健康保险业发展，需要既具备专业的医药卫生知识也拥有专业的保险业务知识，同时还能准确把握国家医改等政策、具备基本的法律和管理知识的高端人才，而短期内很难实现人才队伍快速成长和扩张。　　三是近年我国医药卫生体制改革快速推进，基本医疗保险制度和大病保险制度快速发展；同时国外商业健康保险业发展成熟，也积极在国内扩展业务，挤压了国内商业健康保险业发展的市场空间。　　四是商业健康保险业务的市场认知度不高，发展不稳定、覆盖率低。　　丁怡：主要的挑战来自长期盈利能力。其次，健康险充分发展和发挥保障作用所要面对的挑战还在于议价能力缺乏。商业健康险的发展需要具备一定的环境条件，这也是为什么商业健康保险试点需要选在社保前期开展基础好、管理水平相对高的地区。如果没有基层社会保险良好开展的沃土，商业健康险的发展是缺乏根基的。但随着商业健康险服务提供保障在广度与深度上的持续提升、作用发挥的持续显著，其发展前景将越来越广阔。　　商业健康险迫切需要做好哪些功课　　中国经济时报：面对值得期待的发展前景，我国商业健康险未来何去何从？发展方向和重点是什么？迫切需要做好哪些功课？　　王桥：第一，我国保险业要完善商业健康保险单独核算、精算、风险管理、核保、理赔和数据管理等制度。　　第二，建立行业服务评价体系和信用体系，普及商业健康保险知识。　　第三，大大提升专业服务能力和信息化水平，完善多部门监管合作机制。　　第四，完善财政税收等支持政策，鼓励社会资本投资设立专业健康险公司。　　为降低“看病致贫”家庭灾难性卫生支出的发生率，政府和保险业应该重视初级保健、加大对老年患者的医疗保障。重点开发重大疾病险、防癌类的保险、长期护理保险、失能保险以及一些短期健康保险等商业险种。对于拥有2亿老年人的中国来说，商业健康保险是对医疗保障的一个补充，还远远不能达到医疗保障体系的“兜底”作用！　　孙洁：随着新医改的不断推进、保险业新“国十条”及《关于加快发展商业健康保险的若干意见》等利好政策的不断出台以及加快养老、健康服务业发展等政策支持的不断加大，“大健康”的战略发展蓝图已越发清晰，商业健康保险毫无疑问地将成为这一战略布局中的重要一环。　　从目前来看，提升专业化服务水平，获取专业医疗服务资源，深度介入健康服务产业链，构建与健康管理技术紧密结合的商业健康保险专业化经营模式，有可能成为商业健康保险未来发展的方向和重点。同时，这也要求保险公司要在“保障+服务”的优质产品研发、健康管理服务的专业化提供和以运营管理服务平台为核心的信息化建设等方面提前做好功课。　　欧阳明：一是加快健康保险信息平台建设，实现基本医疗保险、大病医疗保险和商业健康保险之间基础数据共享。　　二是政府及社会在国民教育和职业培训中加强健康保险专业人才培养，卫生和保险等监管部门及社会各界应支持健康保险公司加强健康保险人才队伍建设。　　三是给予商业健康保险准确的行业定位，建立基本医疗保险、大病医疗保险和商业健康保险之间分工明确、有机互补的政府、社会和个人共同承担健康医疗风险的社会医疗保障体系。　　四是加快普及健康保险知识，加强健康保险行业自律以及保险健康行业信用体系建设和失信惩戒制度建设。　　五是丰富健康保险产品和服务类型，鼓励发展和基本医疗保险、大病医疗保险制度无缝衔接的商业健康保险，延伸健康保险产业链。　　丁怡：商业健康险领域的业务创新将是在政策指引下的基础医保和商业健康险的大融合。税优政策试点和正式开展将进一步考验保险公司的产品开发、精算定价、风险防范等能力。这要求保险公司对可能存在的风险和未来的挑战有清醒的认识，苦练内功，自身业务过硬，才能顺利搭上政策红利的快车。　　鉴于健康险和养老险创新将以地区试点为基础，医疗和养老制度安排存在区域分化，所以相关创新主要以区域进行。这种创新包括：一是保险公司与医疗信息化企业的合作，对于大数据和医保控费的把握；二是保单+健康管理模式成型；三是大病医保的深入。从目前的方向来看，商业健康险开始重视与基础医保业务的融合，将会提升市场对于未来新单增速和新单利润率的预期。同时，科技进步也为其快速发展注入了新动力。

莎普爱思滴眼液

莎普爱思滴眼液

莎普爱思滴眼液

莎普爱思滴眼液